国内最大税种，增值税的税负解析及节税方法

一、增值税解析

增值税是我们国家最大的税种，贡献我们国家税收总量30%，对于很多企业来说可能不会缴纳所得税，但是一定都会缴纳增值税。因为增值税是流转税，存在商品和劳务的流转过程中，也就是只要有流转，就会产生增值税。在我国增值税税率有13%、9%、6%等多种税率，企业需根据自己所处行业来进行纳税。

1. 增值税的计算

增值税税负的计算公式为：增值税税额 = 销项税额 - 进项税额 。其中，销项税额是指企业销售货物或提供劳务时向客户收取的增值税额，进项税额是指企业购买原材料或接受劳务时支付的增值税额。

2. 增值税的影响因素

增值税税负受多种因素影响，包括税率、销售额、成本、进项税额等。税率是直接影响增值税税负的重要因素，销售额和成本则通过影响进项税额和销项税额来影响增值税税负。此外，企业的财务管理水平、市场环境、政策法规等因素也会对增值税税负产生影响。

二、节税方法

对于企业来说，降低增值税税负是提高经济效益的重要途径。以下是一些有效的节税方法：

1. 合理选择供应商

选择具有一般纳税人资格的供应商可以保证进项税额的充足。因此，企业在选择供应商时，应优先考虑具有一般纳税人资格的供应商，以增加进项税额的抵扣额度。

2. 优化销售结构

企业可以通过优化销售结构来降低增值税税负。例如，将部分高税率产品转化为低税率产品，或者将部分销售转化为提供劳务或服务，可以降低销项税额，从而降低增值税税负。

3. 提高财务管理水平

提高财务管理水平可以使企业更好地控制成本和进项税额。例如，加强财务管理人员的培训和教育，提高他们的专业素质和管理能力，可以更好地控制成本和进项税额，从而降低增值税税负。

4. 利用税收优惠政策

利用税收优惠政策是降低增值税税负的有效途径之一。例如，国家对小规模纳税人的免税政策，对部分行业的税收优惠政策。除此之外还有地方税收优惠园区的优惠政策，在园区内成立新公司，享受地方税收扶持政策。增值税可以享受地方留存部分50%-80%的奖励扶持，实现当月纳税、次月兑现。这些都是企业可以通过合理利用来降低增值税税负，从而提高企业的竞争力。

综上所述，企业合理的进行节税筹划是减轻税负压力的有效途径。但是需要注意的是，节税筹划行一定要在合法合规的情况下进行，违法的筹划行为不可取，否则不仅不能为企业节税，反倒会让企业陷入税务稽查的烦恼之中。