商业银行的信用风险管理

信用风险是银行的主要风险，指的是交易对手不能完全履行合同的风险。这种风险不只出现在贷款业务中，也发生在担保、承兑和证券投资等业务。如果银行不能及时对信用风险进行识别、评估，并采取措施予以应对，就会面临非常严重的后果。

一、机制管理

商业银行的信用风险的机制管理主要有以下几个方面：

1．审贷分离机制。就是将贷款的审查和贷款的决策进行指责分离，由不同的部门或人员负责贷款的审查与决策，这样可以有效规避不良贷款。

2．授权管理机制。总行对所属的职能部门、下属的分支机构，根据层级和管理水平的高低等因素，分别授予具体的最高信贷权限。管理层级越高，信贷权限越大。

3．额度管理机制。总行对全行系统给予某一特定客户在某一特定时期的授信规定最高限额。

二、过程管理

商业银行的过程管理主要包括事前管理、事中管理和事后管理三个方面。

1．事前管理。在事前管理阶段，商业银行审查的核心是借款人的信用状况，决策的核心是贷与不贷、以什么利率水平贷。

在此阶段分析借款人的信用状况是必须要做的工作。商业银行可以直接利用社会上独立评级机构对借款人的信用评级结果，也可单独对借款人进行信用的“5C”、“3C”分析。“5C”分析是分析借款人的偿还能力、资本、品格、担保品和经营环境。“3C”分析是分析借款人现金流、管理和事业的连续性。

2．事中管理。在贷款的发放与回收阶段，商业银行关注的重点是贷款不要被挪用、贷款是否被有效使用、跟踪借款人信用状况的变化、出现异常及时采取应对措施。

在此阶段，商业银行要进行贷款风险分类。目前采用的贷款五级分类方法，即把已经发放的贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五个等级。

3．事后管理。在贷款完全回收以后，银行管理的重点在于回顾和反思贷款过程中的经验和教训，并改善控制制度中的缺陷，不断提高信用风险的管理水平。